云南民族博物馆内部控制管理实施方案

各部、室、科、省民族文化宫建设项目办：

为进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，根据国家财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知》精神，依据财政部印发的《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，结合实际，制定本馆内部控制实施方案。

一、指导思想  

全面推进我馆内部控制建设，合理规范单位内部经济和业务活动，促进维护资产安全，促进公共服务效能和内部治理水平不断提高，强化对内部权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系。

二、工作原则

建立与实施内部控制遵循下列基本原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督过程。本馆所有部门及全馆所有相关工作人员包括单位负责人都要参与到这项工作中来。

（二）重要性原则。建立和实施内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取更为严格的控制措施，要确保内部控制的建立不存在重大缺陷。

（三）制衡性原则。相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念。制衡就是在单位的岗位设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制设计，确保不相容岗位相互分离和制约。

（四）适应性原则。建设和实施内部控制是一项个性化的工作，应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着变化和管理要求的提高，不断修订和完善的动态过程，不是一劳永逸的。

三、工作目标

以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，健全单位内部各项规章制度，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部管理水平、规范内部权力运行、推进廉政建设。

四、组织结构

成立云南民族博物馆内部控制建设领导小组：

组长：  高力青  云南民族博物馆党支部书记、馆长

副组长：张金文  云南民族博物馆副馆长

杨松海  云南民族博物馆副馆长

牵头部门：财务部    

内部控制评价与监督部门：办公室

成员： 王国梁  办公室主任

李 莉   财务部主任

蒋 贞   藏品部主任

李月英  陈列展示部主任

邱文发  公众教育服务部主任

杨晓冰  研究信息部主任

唐明贵  保卫科副科长(主持工作）

汪汝霖  办公室副主任

龙玉章  省民族文化宫建设项目办工程部主任

代幼谷  省民族文化宫建设项目办招投标管理部                  主任

李 晋   省民族文化宫建设项目办藏品征集部                       主任

李晓斌  省民族文化宫建设项目办陈列展览部

主任

段学峰  省民族文化宫建设项目办综合部副主任

武洪坤  省民族文化宫建设项目办财务部副主任

普志明  馆党支部专职副书记

格桑白玛措姆   馆党支部纪检委员、省民族文化

宫建设项目办纪检专干

领导小组下设办公室，办公室设在财务部，财务部主任李莉兼任办公室主任，各部门负责人为成员。

五、职责分工

内部控制建设领导小组职责：组织规划和制定内部控制建设的工作重点、建设计划方案，组织各部门内部控制建设，建立健全内部控制建设组织体系，推动内部控制建设常态化。从单位层面与业务层面同时进行管控，合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

内部控制建设小组组长及副组长对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责，充分调动小组其他工作人员的作用，定期召开领导小组会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。

牵头部门的责任：1.负责组织协调单位内部控制日常工作。2.研究提出单位内部控制体系建设方案或规划，并组织实施，对重大风险进行日常监控。3.根据工作需要负责向各责任部门提出制度编写要求，负责统筹制定优化方案并逐项督导落实，配合各责任部门制度建设工作。4.组织协调单位内部跨部门的重大风险评估工作。5.定期组织汇总编制单位内部控制管理报告。6.组织协调单位内部控制的其他有关工作。

内部控制评价与监督部门的责任：1.研究制定监督内部管理制度。2.组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性的监督检查和自我评价，并提出改进意见或建议。3.督促相关部门落实内部控制的整改计划和措施。4.做好内部控制监督检查和自我评价的其他有关工作。

业务部门的责任：1.各业务部门应指定1名联络员，配合牵头部门对本部门相关的经济活动进行流程梳理，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，做好风险评估。2.对本部门的内部控制建设提出意见和建议，积极参与单位经济活动内部管理制度体系的建设。3.认真执行单位内部控制管理制度，落实内部控制的相关要求。4.加强对本部门实施内部控制的日常监控。5.做好内部控制执行的其他工作。

六、本实施方案自印发之日起执行。此前制定的实施方案废止，以本实施方案为准。

云南民族博物馆

2020年3月17日